Εξωδικαστικός Μηχανισμός Ρύθμισης Οφειλών

Ο Εξωδικαστικός Μηχανισμός Ρύθμισης Οφειλών του Ν.4738/2020 «Ρύθμιση οφειλών και παροχή δεύτερης ευκαιρίας» αποτελεί μια ολοκληρωμένη και βιώσιμη λύση για τον οφειλέτη, για τη συνολική ρύθμιση των οφειλών του προς το Δημόσιο, τους Φορείς Κοινωνικής Ασφάλισης, τις Τράπεζες και τους Servicers. Επιπλέον, προσφέρει τη δυνατότητα τακτοποίησης οφειλών υπέρ τρίτων που εισπράττονται μέσω της φορολογικής διοίκησης (ν.δ. 356/1974). Στις ως άνω οφειλές συμπεριλαμβάνονται προσαυξήσεις, πρόστιμα και τόκοι εκπρόθεσμης καταβολής κατά τον χρόνο υποβολής της αίτησης.

 Μέσω του Μηχανισμού οι οφειλέτες έχουν τη δυνατότητα να ρυθμίσουν το σύνολο των οφειλών τους μέσω μιας αυτοματοποιημένης λύσης και χωρίς δικαστικές διαδικασίες.

  1. Ποιο είναι το όφελος ένταξης στον Μηχανισμό;

• Μείωση έως και 28% των οφειλών και για δάνεια που καλύπτονται από εμπράγματη ασφάλεια.
• 3% σταθερό επιτόκιο για 3 έτη για όλες τις ρυθμίσεις (Δημόσιο, τράπεζες και servicers)
• Αναστολή πλειστηριασμών και κατασχέσεων κατά του οφειλέτη με τη προϋπόθεση ότι τηρείται η ρύθμιση.
• Έκδοση αποδεικτικού φορολογικής και ασφαλιστικής ενημερότητας.
• Ρύθμιση των δανείων που έχουν εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου.
• Έως 240 δόσεις για αποπληρωμή οφειλών προς το Δημόσιο και τους Φορείς Κοινωνικής Ασφάλισης
• Έως 420 δόσεις προς χρηματοπιστωτικούς φορείς.
• Δυνατότητα διαγραφής βασικής οφειλής, τόκων, προστίμων & προσαυξήσεων.
• Μερική διαγραφή χρέους. Προϋπόθεση είναι η απόδειξη πραγματικής οικονομικής αδυναμίας από την πλευρά του οφειλέτη, των συνοφειλετών καθώς και των εγγυητών.

 2. Ποιοι έχουν δικαίωμα υπαγωγής στον Μηχανισμό; 

• Φυσικά ή Νομικά Πρόσωπα για οφειλές που υπερβαίνουν τα 5.000 ευρώ και είναι ληξιπρόθεσμες, ενήμερες/εξυπηρετούμενες.
• Σε περίπτωση ενήμερων/εξυπηρετούμενων οφειλών, ελέγχεται εάν ο οφειλέτης εμφανίζει επιδείνωση οικονομικής κατάστασης (μείωση εισοδήματος ή / και αύξηση δαπανών) τουλάχιστον 20%.
• Στη ρύθμιση μπορούν να υπαχθούν οφειλές προς το Δημόσιο και τους Φορείς Κοινωνικής Ασφάλισης , που έχουν βεβαιωθεί σε βάρος επιχειρήσεων υπό λύση ή εκκαθάριση ή έχουν παύσει να υφίστανται με αίτηση του τρίτου προσώπου που έχει εις ολόκληρον ευθύνη με την επιχείρηση αυτή.

3. Πώς υποβάλλεται η αίτηση;

Ηλεκτρονικά στο: https://www.gov.gr/ipiresies/periousia-kai-phorologia/diakheirise-opheilon/exodikastikos-mekhanismos-ruthmises-opheilon χρησιμοποιώντας τους κωδικούς πρόσβασης στο Taxisnet.

4. Πώς γίνεται η πρόταση ρύθμισης οφειλών/Διαγραφή χρέους;

• Οι χρηματοδοτικοί φορείς, κατόπιν αξιολόγησης της αίτησης, υποβάλλουν, μέσω της πλατφόρμας, πρόταση αναδιάρθρωσης των οφειλών.
• Η πρόταση προκύπτει αυτοματοποιημένα βάσει του ειδικού αλγορίθμου της πλατφόρμας και λαμβάνει υπόψη την αξία της περιουσίας (ακίνητης/κινητής) και του διαθέσιμου εισοδήματος, μετά την κάλυψη των εύλογων δαπανών, τόσο του οφειλέτη όσο και των συνοφειλετών – εγγυητών του, εφόσον έχουν κάνει άρση απορρήτου και στη συνέχεια έχουν ολοκληρώσει τις ενέργειες που προβλέπονται.
• Εάν ο οφειλέτης συναινέσει η σύμβαση αναδιάρθρωσης οφειλών είναι δεσμευτική για όλους τους πιστωτές.
• Η ρύθμιση των οφειλών ολοκληρώνεται με την καταβολή του συνόλου των δόσεων σε κάθε πιστωτή.

ΣΗΜΑΝΤΙΚΟ:

Σε περίπτωση καθυστέρησης καταβολής τριών (3) δόσεων ή του 3%, του συνολικά οφειλόμενου ποσού, κάθε πιστωτής μπορεί να καταγγείλει τη ρύθμιση με αποτέλεσμα την απώλεια αυτής και την αναβίωση των απαιτήσεων, αφαιρουμένων ποσών που τυχόν καταβλήθηκαν στο πλαίσιο της ρύθμισης. Οι απαιτήσεις αυτές καθίστανται ληξιπρόθεσμες και άμεσα απαιτητές.

5. Τι ισχύει για τους Ευάλωτους Οφειλέτες;

• Είναι υποχρεωτική η αποδοχή της πρότασης αναδιάρθρωσης από τράπεζες και Δημόσιο.
• Απαραίτητη προϋπόθεση είναι να έχει εκδώσει ο οφειλέτης τη βεβαίωση μέσω: https://www.gov.gr/ipiresies/periousia-kai-phorologia/diakheirise-opheilon/bebaiose-eualotou-opheilete
• Ο ευάλωτος οφειλέτης μπορεί να μην αποδεχθεί την πρόταση, ενώ οι τράπεζες και οι servicers, σε περίπτωση διαφωνίας, θα πρέπει να προσφύγουν δικαστικά για να την αμφισβητήσουν.

6. Τι προβλέπεται στη μερική διαγραφή χρέους;

• Έως 75% επί της βασικής οφειλής προς το Δημόσιο,
• Έως 85% επί των προσαυξήσεων των ληξιπρόθεσμων οφειλών προς ΑΑΔΕ και e-ΕΦΚΑ
• Έως 95% επί των προστίμων της ΑΑΔΕ
• Έως 80% επί της βασικής οφειλής, καθώς και έως 100% επί των τόκων προς τις τράπεζες και τους διαχειριστές δανείων.

Για τους μη ευάλωτους οφειλέτες για τους οποίους έχει εκδοθεί πρόγραμμα πλειστηριασμού οι πιστωτές μπορούν να ζητούν προκαταβολή μέχρι 10% επί της οφειλής, προκειμένου να συναινέσουν σε ρύθμιση και να ανασταλεί έτσι ο πλειστηριασμός.

7. Πώς καθορίζονται οι δόσεις;

α) Για οφειλές προς το Δημόσιο και τους Φορείς Κοινωνικής Ασφάλισης

• έως 240 δόσεις

β) Για οφειλές προς τις τράπεζες και servicers:

• Έως 420 δόσεις για οφειλές φυσικών προσώπων που καλύπτονται ολικώς ή μερικώς από ειδικά προνόμια,
• Έως 240 δόσεις για οφειλές φυσικών προσώπων που δεν καλύπτονται από ειδικά προνόμια και για οφειλές νομικών προσώπων που καλύπτονται ολικώς ή μερικώς από ειδικά προνόμια,
• Έως 180 δόσεις για οφειλές νομικών προσώπων που δεν καλύπτονται από ειδικά προνόμια

8. Πότε η ένταξη στον Εξωδικαστικό Μηχανισμό δεν είναι δυνατή;

• Αν ο αιτών έχει ήδη υποβάλει αίτηση σε άλλη διαδικασία (πτωχευτική, εξυγίανσης, υπερχρεωμένων ν.3869/2010 Νόμος Κατσέλη, προστασίας κύριας κατοικίας κ.λπ.) και δεν έχει προηγηθεί παραίτηση.
• Αν έχει υπαχθεί σε κάποια από αυτές τις διαδικασίες ή στον ν.4307/2014 και δεν έχουν περάσει 15 μήνες από την απόφαση υπαγωγής ή εκκρεμεί δικαστική απόφαση.
• Αν δεν έχουν περάσει 12 μήνες από την ολοκλήρωση προηγούμενης διαδικασίας Εξωδικαστικού Μηχανισμού.
• Αν πρόκειται για νομικό πρόσωπο του οποίου ο διευθύνων σύμβουλος, διαχειριστής ή εταίρος έχει καταδικαστεί αμετάκλητα για σοβαρά αδικήματα (φοροδιαφυγή, ξέπλυμα, απάτη, υπεξαίρεση, καταδολίευση δανειστών κ.ά.) κατά την άσκηση των καθηκόντων του.

9. Πότε είναι υποχρεωτική η συναίνεση όλων των πιστωτών και ποιος είναι ο "επιλέξιμος" οφειλέτης;

Σύμφωνα με το άρθρο 178 του Ν. 5193/2025 – πέραν της περίπτωσης του ευάλωτου οφειλέτη –  το σύνολο των πιστωτών υποχρεούται να συναινέσει στην πρόταση του εξωδικαστικού μηχανισμού, όταν ο οφειλέτης χαρακτηριστεί ως επιλέξιμος.

Επιλέξιμος είναι ο οφειλέτης που πληροί τα εισοδηματικά και περιουσιακά κριτήρια του ευάλωτου οφειλέτη (δείτε εδώ), διευρυμένα κατά το διπλάσιο και έχει ανώτατο όριο μη εξυπηρετούμενων οφειλών σε τράπεζες/ servicers 300.000 ευρώ.

Τα διευρυμένα όρια ορίζονται ως εξής:

Α) Εισοδηματικά κριτήρια:

• Μονοπρόσωπο νοικοκυριό: 14.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από δύο μέλη: 21.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από τρία μέλη ή μονογονεϊκή οικογένεια με ένα ανήλικο μέλος: 28.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από τέσσερα ή μονογονεϊκή οικογένεια με δύο ανήλικα μέλη: 35.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από πέντε μέλη και πάνω ή μονογονεϊκή οικογένεια με τρία ανήλικα μέλη και πάνω: 42.000 ευρώ

 Β) Περιουσιακά κριτήρια:

• Μονοπρόσωπο νοικοκυριό: 240.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από δύο μέλη: 270.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από τρία μέλη ή μονογονεϊκή οικογένεια με ένα ανήλικο μέλος: 300.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από τέσσερα ή μονογονεϊκή οικογένεια με δύο ανήλικα μέλη: 330.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από πέντε μέλη και πάνω ή μονογονεϊκή οικογένεια με τρία ανήλικα μέλη και πάνω: 360.000 ευρώ

 Γ) Καταθέσεις:

• Μονοπρόσωπο νοικοκυριό: 14.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από δύο μέλη: 21.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από τρία μέλη ή μονογονεϊκή οικογένεια με ένα ανήλικο μέλος: 28.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από τέσσερα ή μονογονεϊκή οικογένεια με δύο ανήλικα μέλη: 35.000 ευρώ
• Νοικοκυριό αποτελούμενο από πέντε μέλη και πάνω ή μονογονεϊκή οικογένεια με τρία ανήλικα μέλη και πάνω: 42.000 ευρώ

Τα παραπάνω διευρυμένα όρια ταυτίζονται με τα όρια που έχουν τεθεί σύμφωνα με την ΚΥΑ 106723/2024 για τον χαρακτηρισμό ως ευάλωτου οφειλέτη των ατόμων με ειδικές ανάγκες (δες εδώ)

Για περισσότερες πληροφορίες μπορείτε να απευθυνθείτε στην Ε.Κ.ΠΟΙ.ΖΩ., να γίνεται μέλος και να λάβετε εξατομικευμένη συμβουλευτική για τη ρύθμιση των οφειλών σας.

Αρμόδιος Δημόσιος Φορέας:

Γενική Γραμματεία Χρηματοπιστωτικού Τομέα και Διαχείρισης Ιδιωτικού Χρέους (ΓΓΧΤΔΙΧ):

• Πληροφορίες στην ιστοσελίδα: http://www.keyd.gov.gr/ryumish_ofeilvn_ejvdik/  
• Εξυπηρέτηση με τηλεδιάσκεψη ή τηλεφωνικά κατόπιν ραντεβού, είτε μέσω της πλατφόρμας myEGDIX.live.gov.gr, είτε στο τηλέφωνο 213.212.5730.